貨幣資金=（庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金）。貨幣資金是指企業(yè)持有的，以貨幣形式存在的資產，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。其中貨幣資金的性質為貨幣資金可以立即投入流通，用以購買商品或勞務或用以償還債務的交換媒介物。以上就是貨幣資金計算公式相關內容。

貨幣資金的管理風險

貨幣資金是企業(yè)生存、發(fā)展的必備資源，是企業(yè)生產經(jīng)營活動的基本前提，也是最易出現(xiàn)問題的資源。對于集團公司來講，貨幣資金的風險管理不僅體現(xiàn)在怎樣杜絕資源的流失、短缺、***及挪用上，而且要考慮怎樣優(yōu)化配置發(fā)揮資源優(yōu)勢。假如資金管理體制分散、監(jiān)控失衡，母公司掌握不了子公司的資金狀況、控治不了下屬成員單位的資金運作行為，就不能對集團最有貢獻的業(yè)務活動在集團層面給予資金分配的支持，最后造成***不當，籌資失控，內部資金融通失調等風險，一個子公司出現(xiàn)的問題就可能把母公司拖到無休無止的債務、擔保***中。

從國內外大型集團公司的經(jīng)驗來說，其資金管理通常都是高度集中的通過資金的集中管理，可以在集團內部形成一個“內部資本市場”。通過這一“內部資本市場”的操作，管理層可以得到更明晰的數(shù)據(jù)來辨別那些對集團最有貢獻的業(yè)務活動，按項目的優(yōu)越性安排籌***順序的問題，從而引導集團的資金分配，解決資金分散、效率低下，發(fā)揮集團的資源調配優(yōu)勢。

貨幣資金的內部控制目標

1、貨幣資金的安全性：通過良好的內部控制，確保單位庫存現(xiàn)金安全，預防被***、詐騙和挪用；

2、貨幣資金的完整性：檢查單位收到的貨幣資金是否已全部入賬，預防私設“小金庫”等侵占單位收入的違法行為；

3、貨幣資金的合法性：檢查貨幣資金的取得、使用是否符合國家法規(guī)，手續(xù)是否齊備；

4、貨幣資金的效益性：合理調度貨幣資金，使其發(fā)揮最大的經(jīng)濟效益。

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