1、增值稅應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額；

2、城建稅=（應交增值稅+應交消費稅）×適用稅率；

3、教育費附加=（實際繳納的增值稅+消費稅）×3%；

4、堤圍防護費=營業(yè)收入×0.1%（各地征收標準不同，部分地區(qū)已取消）；

5、地方教育費附加=（應交增值稅+應交消費稅）×2%（各地征收標準不同）；

6、所得稅應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除金額-彌補虧損；所得稅=利潤總額*稅率，稅率為25%；

7、個人所得稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數(shù)。

企業(yè)所得稅是啥

企業(yè)所得稅是對在中國國內(nèi)的企業(yè)和別的獲得收益的機構(gòu)的生產(chǎn)制造經(jīng)營所得和其他所得的征繳的一種稅。在中國地區(qū)，企業(yè)和別的獲得收益的機構(gòu)為企業(yè)所得稅的納稅人。企業(yè)所得稅的納稅人包含各種企業(yè)、機關(guān)事業(yè)單位、社團組織、民辦非企業(yè)和從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的其他組織。個人獨資企業(yè)、合作經(jīng)營企業(yè)不屬于企業(yè)所得稅繳稅扣繳義務(wù)人。

企業(yè)所得稅采用固定收入地域管轄和居民地域管轄相結(jié)合的雙管轄權(quán)，把企業(yè)分成居民企業(yè)和非居民企業(yè)，各自確認不一樣繳稅責任。

申請企業(yè)所得稅需要什么材料

因為季度在申報企業(yè)所得稅預繳稅款申報單時候需要同時申報企業(yè)財務(wù)報告、負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、其他綜合收益變動表。在其中對年度賬務(wù)進行整理，梳理年度產(chǎn)生的納稅調(diào)整事宜。能通過賬務(wù)處理的，需要是在年度結(jié)算前進行處理。需要對企業(yè)的資金及債務(wù)進行匯總核查，對清除下來的需審批的經(jīng)濟損失，連著年度內(nèi)產(chǎn)生的經(jīng)濟損失，立即準備審批材料向稅務(wù)局報批。

企業(yè)虧本要交企業(yè)所得稅嗎

企業(yè)虧本需不需要繳稅的看詳細情況，要求企業(yè)在獲得利潤總額時，需準時繳納企業(yè)所得稅，依據(jù)企業(yè)所得稅法要求，符合條件的企業(yè)，在虧本時可以無需交企業(yè)所得稅。但通常需要繳納增值稅，因為增值稅與企業(yè)收益相關(guān)，有收入就需要繳納增值稅，即使賠本也不可以免交。

企業(yè)需要繳納的稅主要分成兩種，一種是企業(yè)所得稅，一種是增值稅，在賠本的情形下企業(yè)無需繳納企業(yè)所得稅，增值稅與企業(yè)賠本沒有關(guān)系，增值稅與企業(yè)收益有關(guān)系，有收入就需要繳納增值稅，即使賠本也需要繳納。本文主要寫的是稅金計算公式有關(guān)知識點，內(nèi)容僅作參考。