“以房抵債”實(shí)質(zhì)上屬于以物抵債，又稱代物清償。以房抵債屬于實(shí)踐性法律行為，房屋未交付，原債務(wù)不消滅。另外以房抵債的房不限于債務(wù)人，可以是第三人。

以物抵債是銀行在無(wú)法以貨幣資金收回貸款時(shí)，為降低信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，而收回借款人相應(yīng)實(shí)物資產(chǎn)以抵償債務(wù)的行為。

靠前條 為了穩(wěn)步開展以物抵債工作，降低不良貸款比例，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱以物抵債，是指?jìng)鶆?wù)人將事先抵押、質(zhì)押給債權(quán)銀行的財(cái)產(chǎn)或者其他非貨幣財(cái)產(chǎn)折價(jià)歸銀行(指中國(guó)銀行，下同)所有，用以償還銀行債務(wù)。

債務(wù)人不履行到期債務(wù)，銀行作為抵押權(quán)人或質(zhì)押權(quán)人依法拍賣或變賣抵、質(zhì)押財(cái)產(chǎn)，并以變現(xiàn)所得優(yōu)先受償?shù)?，不屬于本辦法所指以物抵債范圍。

靠前，要制定和完善以物抵債管理制度

有關(guān)部門應(yīng)制定和完善統(tǒng)一的以物抵債資產(chǎn)管理辦法和實(shí)施細(xì)則，嚴(yán)格審核以物抵債企業(yè)的條件和接收抵債資產(chǎn)的范圍，對(duì)抵債資產(chǎn)的接收、管理、處置等操作流程做出明確規(guī)定，明確劃分各級(jí)商業(yè)銀行對(duì)抵債資產(chǎn)的管理職責(zé)和權(quán)限，統(tǒng)一規(guī)范抵債資產(chǎn)損失責(zé)任，防止道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，銀行各部門應(yīng)相互配合、相互監(jiān)督、多方聯(lián)動(dòng)，將責(zé)任制落實(shí)到各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)行增獎(jiǎng)貶罰的激勵(lì)制度，增強(qiáng)有關(guān)人員管理資產(chǎn)的責(zé)任心與積極性，使以物抵債管理辦法切實(shí)落到實(shí)處。

第二，維護(hù)管理好現(xiàn)存抵債資產(chǎn)也不可或缺

是租賃與經(jīng)營(yíng)并舉，維護(hù)與利用并行。一方面對(duì)于地理位置好、有特殊利用價(jià)值的不動(dòng)產(chǎn)，可采取租賃方式，使抵債資產(chǎn)產(chǎn)生最大的效益。另一方面對(duì)于整體收回的尚具有經(jīng)營(yíng)效益的企業(yè)、商店、酒店等不動(dòng)產(chǎn)，可暫時(shí)采取委托經(jīng)營(yíng)、承包、招商等方式，使其繼續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)產(chǎn)生利潤(rùn)，從而避免停產(chǎn)造成設(shè)備毀損、市場(chǎng)喪失等整體資產(chǎn)貶值的結(jié)果，待條件成熟后再進(jìn)一步處置。二是開展倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)，做好動(dòng)產(chǎn)保管工作。銀行有些抵債動(dòng)產(chǎn)由于不能及時(shí)處置變現(xiàn)，又無(wú)處放置，只好露天存放，損毀十分嚴(yán)重。因此，銀行應(yīng)開展倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)，這樣不僅解決了收回抵債資產(chǎn)的存放、保管問(wèn)題，更可通過(guò)收取社會(huì)倉(cāng)租和***房地產(chǎn)增值，在防范風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，增加經(jīng)營(yíng)收入，改善經(jīng)營(yíng)環(huán)境。

第三，擇賣時(shí)機(jī)和方式，及時(shí)處理抵債資產(chǎn)

一方面拍賣時(shí)要注意加大宣傳力度、提高拍賣會(huì)知名度、擴(kuò)大受賣人范圍，從而增大拍賣物的競(jìng)買力，提高拍賣物價(jià)格。另一方面變賣方式要靈活，可采?。阂皇羌磿r(shí)變賣。對(duì)于那些極易變質(zhì)、貶值、滅失的抵債資產(chǎn)要千方百計(jì)及時(shí)變賣，不應(yīng)坐失良機(jī)。二是添附后再賣。對(duì)于添附后可大大增加原有抵債物價(jià)值和使用價(jià)值的抵債資產(chǎn)，可添附后再賣。三是化整為零或化零為整后再賣。對(duì)于那些整、零變賣價(jià)格有巨大懸殊或難、易有重大差別的資產(chǎn)，可將其化整為零或化零為整后再賣。

最后，***及有關(guān)部門應(yīng)給予支持

從而提高銀行變現(xiàn)能力。***及有關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)，簡(jiǎn)化辦事程序，為銀行處置抵債資產(chǎn)**相關(guān)證、照及過(guò)戶手續(xù)提供方便，并適當(dāng)減免銀行處置以物抵債資產(chǎn)的有關(guān)費(fèi)用。稅務(wù)部門應(yīng)在一定期限內(nèi)適當(dāng)減免銀行的營(yíng)業(yè)稅和所得稅，使各銀行能集中有限資源化解由于處置抵債資產(chǎn)而造成的損失。

一般來(lái)說(shuō)，很多貸款都是屬于買房貸款，如果在一定期限之內(nèi)，沒(méi)有按照規(guī)定內(nèi)容向銀行進(jìn)行還款的話，銀行是可以將其貸款所購(gòu)買的房屋進(jìn)行收回，然后再進(jìn)行拍賣。多出來(lái)的錢將會(huì)退還給原房主，涉及以房抵債的相關(guān)問(wèn)題就是要在合法的范圍之內(nèi)才行。