?一、財務制度備案需要什么資料

1、《財務會計制度及核算軟件備案報告書》。

2、納稅人財務、會計制度或納稅人財務、會計核算辦法。

3、財務會計核算軟件、使用說明書原件及復印件(條件報送)。

從事生產、經營的納稅人應當自領取稅務登記證件之日起15日內，將其財務、會計制度或者財務、會計處理辦法報主管稅務機關備案.納稅人使用計算機記賬的，應當在使用前將會計電算化系統(tǒng)的會計核算軟件、使用說明書及有關資料報送主管稅務機關備案。

二、財務保證制度的主要內容有哪些

1、最低資本額限制。

這是指證券經營機構獲得經營許可所必須擁有的法定自有資產的最低限額.我國《證券法》規(guī)定，財務制度經紀類證券公司注冊資本最低限額為人民幣5000萬元，綜合類證券公司注冊資本最低限額為人民幣5億元。

2、負債比率的限制。

我國《證券法》規(guī)定，證券公司的對外負債總額不得超過其凈資產額的規(guī)定倍數(shù)，財務制度其流動負債總額不得超過其流動資產總額的一定比例，其具體倍數(shù)、比例和管理辦法，由國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定。

3、客戶保護規(guī)則。

三、財務會計制度未備案會受到什么處罰?

根據(jù)《稅收征管法》第六十條規(guī)定"　納稅人有下列行為之一的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴重的，處二千元以上一萬元以下的罰款：

(一)未按照規(guī)定的期限申報**稅務登記、變更或者注銷登記的;

(二)未按照規(guī)定設置、保管賬簿或者保管記賬憑證和有關資料的;

(三)未按照規(guī)定將財務、會計制度或者財務、會計處理辦法和會計核算軟件報送稅務機關備查的;

(四)未按照規(guī)定將其全部銀行賬號向稅務機關報告的;

(五)未按照規(guī)定安裝、使用稅控裝置，或者損毀或者擅自改動稅控裝置的.