1. 納稅人應(yīng)當(dāng)填寫年度申報(bào)單和系列表；

2. 系統(tǒng)檢查每個(gè)表的表內(nèi)關(guān)系；

3.系統(tǒng)表之間的關(guān)系；

4.通過審核生成的報(bào)告，提交后即可完成年度報(bào)告。

法律依據(jù)：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第五十五條

企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)自實(shí)際經(jīng)營(yíng)終止之日起六十日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在辦理注銷登記前，就其清算所得向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并依法繳納企業(yè)所得稅。

企業(yè)所得稅賬務(wù)處理？

1、企業(yè)計(jì)提企業(yè)所得稅時(shí)，賬務(wù)處理為：

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅

2、企業(yè)季度預(yù)繳時(shí)，賬務(wù)處理為：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

3、如果企業(yè)需要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，賬務(wù)處理為：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅

借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

貸：以前年度損益調(diào)整

4、如果企業(yè)多交了企業(yè)所得稅，賬務(wù)處理為：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅

貸：以前年度損益調(diào)整

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)