下折帶來虧損為：溢價率×份額凈值÷份額前日收盤價(交易價格)；份額折后份額數(shù)為：份額凈值×原份額。分級基金的折算，特點(diǎn)是它本身的市值是不發(fā)生變化的，下折凈值歸一，但是份額縮并，上折凈值歸一，份額擴(kuò)充，基金凈值下跌的過程即下折，一般份額凈值下跌到初始市值的不足四分之一。