正常類貸款

正常類貸款是指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款。

正常貸款的特征是借款人能夠用正常經(jīng)營收人償還貸款本息，無論從借款人本身還是從外部環(huán)境看，都不會影響貸款按時足額償還。正常貸款的基本特征就是“一切正?！?。

（1）宏觀經(jīng)濟(jì)、市場、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對借款人的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力，例如借款人所處的行業(yè)呈下降趨勢；

（2）企業(yè)改制（如分立、租賃、承包、合資等）對銀行債務(wù)可能產(chǎn)生不利影響；

（3）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母公司、子公司等發(fā)生了重大的不利變化；

（4）借款人的一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)，例如流動性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、銷售利潤率、存貨周轉(zhuǎn)率低于行業(yè)平均水平或有較大下降；

（5）借款人未按規(guī)定用途使用貸款；

（6）固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的、不利于貸款償還的調(diào)整，例如基建項(xiàng)目工期延長，或概算調(diào)整幅度較大；

（7）借款人還款意愿差，不與銀行積極合作；

（8）貸款抵押品、質(zhì)押品價(jià)值下降，或銀行對抵押品失去控制；

（9）貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問；

（10）銀行對貸款缺乏有效的監(jiān)督；

（11）銀行信貸檔案不齊全，重要文件遺失，并且對于還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響；

（12）違反貸款審批程序，例如超越授權(quán)發(fā)放貸款。

次級類貸款

次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還債務(wù)本息，貸款本息損失預(yù)計(jì)一般不超過60％。

次級類貸款特征：

（1）借款人拖欠利息、本金、分期還款脫期、墊款91天至1年(含)的貸款。

（2）借款人惡意逃避銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期。

可疑類貸款

可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

可疑貸款的基本特征是：可疑類貸款具有次級類貸款的所有表現(xiàn)，只是程度更加嚴(yán)重，往往是因重組或訴訟等原因損失程度難以確定而劃為可疑類。劃分可疑貸款要把握“肯定損失”這一基本特征。

損失類貸款

損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。